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第三章国际结算方式选择
国际结算方式：
汇款、托收、信用证
汇款
定义：汇款是汇款人委托银行（汇出行）将款项汇交给收款人的一种结算方式。
特点：以进出口双方的商业信用为基础，银行只为客户提供账户资金汇划服务，不介入银行信用。
汇款的种类：
1、
信汇M/T（MAIL TRANSFER）：以邮寄信汇委托书的方式通知收款银行（汇入行）将款项解付给收款人。
特点：费用低，但收汇时间长，目前很少使用。
2、
票汇D/D（DEMAND DRAFT）：是汇出行根据汇款人的申请签发汇票，由汇款人或由汇出行寄给收款人，凭以向收款银行（汇入行）提示兑取款项的汇款方式。
特点：可随身携带，还可转让，费用也较低，目前仍广泛使用，但多用于小额汇款。
汇款的种类：
3、
电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）：
汇出行根据汇款人的申请以电讯方式通知汇入行解付款项给收款人。
特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快，是一种最常用的汇款方式。
汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了解（包括对方国家的政治、法律、外汇管制等）、相互信任的情况下，或境内外母子公司之间，跨国公司的不同子公司之间的货款清算，汇款是最为理想的一种结算方式。
汇款方式的风险
汇款业务在国际贸易中是基于买卖双方的相互信任及商业信誉，如果是预付货款，进口方可能因出口方违约而不能如期收货甚至收不到货的风险；如果是货到付款，出口方可能因进口方违约而不能如期收回货款或收不回货款的风险。
温馨提示
n选择信誉、服务良好的银行
n选择快捷、正确的汇款路线
n提供正确的收款人名称、账号、收款行的SWIFT CODE（如：工行厦门分行ICBKCNBJSMM）
n根据汇款用途，选择费用承担方式（BEN、OUR、SHARE）
注：SWIFT （环球银行金融电讯协会）
汇款方式项下的贸易融资
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险，从银行获得的融资款项可保留现汇，也可结汇入帐，增强资金的流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
托收
n
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或提供有关的单据委托银行（托收委托行）向付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
托收的种类：
n根据汇票或收汇单据是否附带货运单据（提单）分为：
光票托收（CLEAN COLLECTION）
跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）
n按交单的方式不同分为：
付款交单（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT）
承兑交单（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE）
光票托收：
委托人提供汇票/本票/支票委托银行办理托收。这种方式多用于出口货款的尾款结算或样品费、佣金、代垫费用、索赔款的清算等。
跟单托收：
委托人提供汇票（也有为避免印花税而不开汇票的）及附带货运单据等有关商业单据委托银行办理托收。多用于货款的结算。
托收方式的风险
托收业务也是基于买卖双方的商业信用，银行只是居中代理各项委托事项。因此，对进口方来说，付款赎单提货后可能发生货物与合同不符；对出口方来说，虽然进口商提货是以付款或承兑为前提，一般不会有钱货两空的风险，但仍可能存在进口商拖延付款或无理拒付等不能及时收回货款的风险。
托收方式的利弊：
n手续较汇款复杂，费用也较汇款高，资金负担和风险承担主要集中于出口商一方，是一种相对不利于出口商的结算方式。
n虽然不是一种很理想的结算方式，但只要出口商对进口商的资信作风、商品行情、进口地商业习惯、海关、贸易和外汇管制等进行充分的调查和了解，注意把握收汇风险，采用托收结算方式也有利于扩大出口，增加出口商品的竞争能力。
温馨提示
一、了解《托收统一规则》
（Uniform Rules for Collection,简称URC)，国际商会第522号出版物
二、选择信誉好的代收行
三、选择有利的交单方式
友情链接：
国际结算单据
n
定义：国际结算单据是指在国际贸易和国际结算中直接反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。
n
作用：代表物权
履约证明
付款依据
友情链接：
国际结算单据
种类：
基本单据：商业发票、运输单据、保险单据
附属单据：装箱单、重量单、产地证、质检证等
重要性：
不论采用哪一种结算方式，都会发生单据的交接
托收项下的贸易融资业务
进口代收项下押汇：银行为进口方提供的短期
融资便利
出口托收项下押汇：银行为出口方提供的短期
融资便利，规避汇率风险
国际保理：：融资＋应收/应付款管理＋风险
担保
信用证
n
定义：信用证是开证行根据开证申请人（进口商）的申请和要求向受益人（出口商）开立的、由开证行凭规定的单据履行到期付款义务的书面保证文件。
n
特点：
n开证行负第一性付款责任
n信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同
n信用证业务以单据为准，凭单付款
信用证的种类
按信用证的付款期限，分为即期信用证和远期信用证。
按信用证是否要求加具保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证。
按信用证受益人受益权可否转让，分为可转让信用证和不可转让信用证。
按信用证的兑付方式，分为付款信用证、议付信用证、承兑 信用证、迟期付款信用证。
此外，还有循环信用证、背对背信用证等。
信用证的风险
n 信用证业务是以银行信用代替商业信用，与托收和汇款结算方式相比，对进出口双方都更有保障，
同时也为进出口双方进行贸易融资提供了条件和便利。但是，由于银行处理是以单据为准，因此，存在着出口商以假单据骗取货款或进口商以单据不符为由拖欠或拒付货款的风险。从银行提供融资的角度来说，存在着垫付货款或收不回押汇款的风险。
温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时
１、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做相应修改
２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款
３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费
二、以信用证为进口结算方式时
1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确，
2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证
3、必要时，技巧性地运用软条款
信用证项下贸易融资业务
n授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使用。
n进口押汇：银行提供给进口商的短期融资便利。
n提货担保：货到单未到，凭银行保函先行提货。
n打包放款：出货前的短期融资便利。
n出口押汇：出货后的短期融资便利。
n福费廷：无追索权的融资，不占用客户授信。
进口捷益通:授信开证+进口押汇+即/远期购汇(套汇)
信用证开出后，如出口起运港离国内目的港船程较短，常常会出现货已到港而正本提单尚未收到的情况。进口商可向开证行申请开立担保提货保函，凭以向货物运输公司先行提货，待收到正本提单后，再以正本提单换回银行的担保提货保函。
优点：先行提货、避免滞港费用
提货担保
出口商收到进口商所在地银行开来的信用证后，向出口方银行申请短期贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。待出口收汇后（也可用出口押汇款项）归还银行融资。
优点：获得融资支持，扩大出口
出口捷益通:来证通知+打包贷款+交单审核+出口押汇/贴现/福费廷+即/远期结汇
打包放款
出口商出运货物后向出口地银行提交商业发票、提单等符合信用证要求的单据，并向银行申请出口押汇，支付押汇利息，待出口收汇后归还银行押汇本息。
优点：盘活资金、规避汇率风险
信用证项下出口押汇
福费廷业务又称票据包买，指银行无追索权地对贸 易项下未到期的应收帐款进行贴现，从而为出口商提供融资的一种贸易融资业务。
条件：经开证行（保兑行）承兑（确认付款）的
远期信用证项下单据。
优点：买断风险、盘活资金，融资款项可保留现
汇也可结汇、规避汇率风险、可办理出口核销手续
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发布时间：2012-09-25 13:48:40
