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第四节 票据结算方式
一、票据的概念和种类
（一）票据的概念
票据包括：银行汇票、商业汇票、本票和支票。
票据的法律特征：
1.票据是一种有价证券；
2.票据中涉及出票人、付款人、收款人或持票人；
3.票据所表示的权利与票据不可分离；
4.票据是出票人作出的到期向持票人支付一定金额的承诺；
5.票据出票人作出的付款承诺是无条件的。
（二）票据的种类
1.范围：广义和狭义
2.付款时间：即期票据和远期票据
3.出票人与付款人是否为同一人：自付票据和委付票据。
【例题·多选题】下列各项中，属于票据法中规定票据的有（ ）。
A.汇票
B.本票
C.发票
D.股票
『正确答案』AB
『答案解析』在我国，票据包括汇票、本票和支票。
二、支票
（一）支票的概念
1.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2.票据当事人：包括基本当事人和非基本当事人。
基本当事人：是在票据成立或交付时就已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。
支票的基本当事人：出票人、收款人、付款人（出票人的开户银行）。
3.支票使用范围：单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。
支票没有金额限制；
出票人只能在账户可用余额以内签发支票，不能透支；
现金支票不能背书转让。
【例题·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不属于支票的基本当事人的是（ ）
A.出票人
B.付款人
C.保证人
D.收款人
『正确答案』C
『答案解析』支票的基本当事人为出票人、收款人和付款人。
（二）支票的种类
支票以付款方式为标准分为现金支票、转账支票和普通支票。
1.现金支票
支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。
2.转账支票
支票上印有“转账”字样的为转账支票。转账支票只能用于转账，不能支取现金。
3.普通支票
支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。
【例题·单选题】以下有关转账支票的叙述中，正确的是（ ）
A.可用于提现
B.用于转账
C.可用于转账结算，也可用于支取现金
D.只能在异地使用
『正确答案』B
『答案解析』转账支票只能用于转账，不能支取现金。
【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（ ）。
A.普通支票
B.现金支票
C.划线支票
D.转账支票
『正确答案』A
『答案解析』普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
（三）支票的出票
签发支票并交付的行为即为支票的出票。
支票的出票人：单位和个人
1.绝对记载事项
（1）表明“支票”的字样；
（2）无条件支付委托；
（3）确定的金额；
（4）付款人名称；
（5）出票日期；
（6）出票人签章。
注：为了发挥支票灵活便利的特点，我国《票据法》、《支付结算办法》规定了支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。
2.相对记载事项
（1）付款地：付款人营业场所
（2）出票地：出票人营业场所、住所、经常居住地
3.支票上的其他法定条件
（1）支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。
出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。
（2）支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。
4.出票的效力
一是出票人必须在付款人处存有足够处分的资金，以保证支票票款的支付；
二是当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。
【例题·多选题】根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以有出票人授权补记的事项有（ ）
A.金额
B.收款人名称
C.付款人名称
D.出票日期
『正确答案』AB
『答案解析』为了发挥支票灵活便利的特点，我国《票据法》、《支付结算办法》规定了支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。
（四）支票的付款
支票的付款，是指付款人根据持票人的请求向其支付支票金额的行为。
支票属于见票即付的票据，没有到期日的规定。
1.提示付款期限
支票的提示付款期限自出票日起l0日。
超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。
付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。
2.付款责任
出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款。
3.付款责任的解除
付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。
【例题·判断题】支票提示付款期限为自出票次日起10日。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』支票的提示付款期限自出票日起l0日。
（五）支票的办理要求
1.签发支票的要求
（1）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。
（2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。
（3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。
（4）支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。
（5）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。
（6）签发空头支票、签发与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票，银行应予退票；签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金；对屡次签发的，银行应停止其签发支票。
2.兑付支票的要求
（1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。
（2）持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。
（3）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。
【例2—15】（多项选择）根据《票据法》的规定，支票的记载事项可以授权补记的是（ ）。
A.付款人名称
B.收款人名称
C.出票日期
D.出票金额
『正确答案』BD
『答案解析』我国《票据法》和《支付结算办法》规定了支票上两项绝对记载事项可以通过授权补记的方式记载，包括：支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。
【例2—16】（多项选择）签发（ ），不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。
A.空头支票
B.支付密码错误的支票
C.出票日期未使用中文大写规范填写的支票
D.签章与预留银行签章不符的支票
『正确答案』AD
『答案解析』签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。
三、商业汇票
汇票可分为银行汇票和商业汇票。
（一）商业汇票的概念和种类
1.商业汇票，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2.商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。
商业汇票的付款人为承兑人。
3.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；
商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。
（二）商业汇票的出票
商业汇票的出票，又称汇票的签发或发行，是指出票人签发商业汇票并将其交付给收款人的票据行为。
1.商业汇票出票人的资格
2.商业汇票的绝对记载事项
签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效：
（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；
（2）无条件支付的委托；
（3）确定的金额；
（4）付款人名称；
（5）收款人名称；
（6）出票日期；
（7）出票人签章。
3.商业汇票的相对记载事项
相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。
汇票上末记载付款日期的，为见票即付；
汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；
汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。
【例题·多选题】下列各项中，属于商业汇票绝对记载事项的是（ ）。
A.汇票的出票日期
B.无条件支付的承诺
C.汇票的付款地
D.付款人名称和收款人名称
『正确答案』AD
『答案解析』本题考核商业汇票的绝对记载事项。无条件支付的委托才是绝对记载事项,因此,B错误；汇票的付款单为相对记载事项，因此，C错误。
【例题·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不会导致汇票失效的是（ ）。
A.未记载付款日期
B.未记载付款地
C.未记载出票地
D.未记载出票人签章
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考核商业汇票的绝对记载事项。签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效：（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。ABC都属于。
【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，见票即付的汇票的提示付款期限是（ ）。
A.自票据到期日起10天
B.自票据到期次日起6个月
C.自票据出票日起1个月
D.自票据出票日起6个月
『正确答案』C
『答案解析』本题考核商业汇票的提示付款期。根据《支付结算办法》的规定，见票即付汇票的提示付款期为自出票日起1个月内向付款人提示付款。
4.商业汇票出票的法定要求
在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票，个人不能使用商业汇票。
出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
5.商业汇票出票的效力
（1）对收款人的效力。付款请求权、追索权、转让权。
（2）对付款人的效力。承兑后，即成为汇票上的主债务人。
（3）对出票人的效力。即承担保证该汇票承兑和付款的责任。
【例2-17】（多项选择）甲签发一张银行承兑汇票给乙。下列有关票据关系当事人的表述中，正确的是（ ）。
A.甲是出票人
B.乙是收款人
C.甲是承兑申请人
D.承兑银行是付款人
『正确答案』ABCD
『答案解析』商业汇票按承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票有银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。
（三）商业汇票的承兑
承兑，指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
1.承兑的程序
（1）提示承兑
①定日付款和出票后定期付款：到期前承兑;
②见票后定期付款：见票起一个月；
③见票即付：无需提示承兑。
（2）承兑成立
①承兑时间：一般来说，如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑;
②接受承兑：付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单;
③承兑的格式：付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；
④退回已承兑的汇票：只有在其将已承兑汇票退回持票人才产生承兑的效力.
2.承兑的效力
（1）承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款责任；
（2）承兑人必须对汇票上的一切权利人承担责任，该等权利人包括付款请求权人和追索权人；
（3）承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额；
（4）承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。
3.承兑不得附有条件
付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
（四）商业汇票的付款
商业汇票的付款，是指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为.
1.付款的提示
《票据法》规定，持票人应当按照下列法定期限提示付款。
（1）见票即付的汇票（银行汇票），自出票日起1个月内向付款人提示付款。
（2）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起l0日内向承兑人提示付款。持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。
2.支付票款
持票人按照上述规定向付款人或承兑人进行付款提示后，付款人必须无条件地在当日按票据金额足额支付给持票人。如果付款人或承兑人不能当日足额付款的，依照《票据法》第一百零六条的规定，应承担迟延付款的责任。
3.付款的效力
付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。付款人依照票据文义支付票据金额之后，票据关系随之消灭。
（五）商业汇票的背书
1.背书的形式--必须作成背书
（1）背书签章和背书日期：未记载日期视为到期日前背书
（2）被背书人：补记等效
（3）禁止背书的记载---不得转让
出票人：该汇票不得转让，该转让不发生票据法上的效力，出票人和承兑人对受让人不承担票据责任。
背书人：原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，只对直接的被背书人承担责任。
（4）背书时粘单的使用：盖章
（5）背书不得记载的内容
附条件背书：条件无效，背书有效
部分背书：背书无效
2.背书连续
形式不连续：付款人拒绝向持票人付款
实质不连续，但形式连续：
3.法定禁止背书
被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限
【例2—18】（不定项选择）汇票的背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转让，下列关于票据责任承担的表述中，错误的是（ ）。
A.不影响承兑人的票据责任
B.不影响出票人的票据责任
C.不影响原背书人之前手的票据责任
D.不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任
『正确答案』D
【例2一l9】（单项选择）甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是（ ）。
A.无效
B.有效
C.可撤销
D.经甲追认后有效
『正确答案』B
（六）商业汇票的保证
1.保证的当事人
保证人是指票据债务人以外的，为票据债务的履行提供担保而参与票据关系中的第三人。
已成为票据债务人的，不得再充当票据上的保证人。
2.保证的格式
（1）表明“保证”的字样；（2）保证人名称和住所；（3）被保证人的名称；（4）保证日期；（5）保证人签章。
保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。这表明，保证是无条件的，即不得附加任何条件。如果保证附有条件的，所附条件无效，保证本身仍然具有效力，保证人应向持票人承担保证责任。
3.保证的效力
（1）保证人的责任。
被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。
（2）共同保证人的责任。
在共同保证的情况下，持票人可以不分先后向保证人中的一人或者数人或者全体就全部票据金额及有关费用行使票据权利，共同保证人不得拒绝。
（3）保证人的追索权。
保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。
【例2—20】（多项选择）关于票据保证，下列说法中符合《票据法》规定的有（ ）。
A.保证的当事人为保证人和被保证人
B.被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任
C.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任
D.保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权
『正确答案』ACD
四、银行汇票
（一）银行汇票的概念
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
单位、个体工商户和个人需要使用各种款项，均可使用银行汇票。
（二）银行汇票的使用范围
单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。
银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。
（三）银行汇票的记载事项
签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺上述记载事项之一的，银行汇票无效。
银行汇票相对记载事项：付款日期；付款地；出票地。
银行汇票的非法定记载事项：签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等。
（四）银行汇票的提示付款期限
自出票日起1个月。
持票人超过提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。
持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。
（五）银行汇票的办理程序
1.向出票银行填写“银行汇票申请书”。
2.银行汇票的签发。
出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并给申请人。
3.申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。
（六）银行汇票对付的基本要求
4.背书
收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。
但注明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。
银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。
未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
6.提示付款
持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
9.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。
【例2-21】（单项选择）关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（ ）。
A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人
B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人
C.银行汇票应在出票金额内按实际计算金额办理结算
D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效
『正确答案』B
『答案解析』根据票据法律制度的规定，出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。
【例2-22】5月15日，甲公司向A厂购买一批原材料，财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值80万元、收款人为A厂的银行汇票。由于物价上涨等因素，该批材料实际计算金额为88万元，A厂按实填写了结算金额并在汇票上签章。A厂在6月10日向丙银行提示付款，被拒绝受理。请问丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求是否符合规定？丙说明理由。
『正确答案』符合规定。根据《支付结算办法》规定，银行汇票的实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。该案例中，A厂在银行汇票上填写的实际结算金额88万元，超过了出票金额80万元，故银行不予受理。
（七）票据签章
1.三种情况
2.不同人签章
3.签章无效与有效
（八）票据丧失的补救
票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。
票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。
1.挂失止付
挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。
（商汇）（支票）（现银本）（现银汇）
挂失止付并不是票据丧失后的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终还要公示催告或普通诉讼。
2.公示催告
公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。
催告主体：必须是可以背书转让的票据的最后持票人。
失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。
3.普通诉讼
普通诉讼是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。
【例2—23】（多项选择题）某单位出纳会计张某签发现金支票3000元到开户银行提款，在该现金支票上的签章为（ ）。
A.预留银行的该单位财务专用章
B.经授权的出纳人员张某的印章
C.该单位会计机构负责人的印章
D.预留银行该单位法定代表人的印章
『正确答案』ABD
『答案解析』根据票据法律制度的有关规定，单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章，支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。
五、银行本票
（一）概念
银行本票，是指由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付票据金额给收款人或持票人的票据。
银行本票分为不定额本票和定额本票两种。
定额本票面额分为1 000元、5 000元、10 000元和50 000元4种。
（二）银行本票的使用范围
单位和个人在同一票据交换区域支付各种款项时，均可以使用银行本票。银行本票既可以用于转账，也可以用于支取现金。只有注明“现金”字样的银行本票才可以用于支取现金。
（三）银行本票的记载事项
基本当事人：无付款人
（四）本票的提示付款期限
银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。
【例2—24】（单项选择题）根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（ ）。
A.到期日是本票的绝对应记载事项
B.本票的基本当事人只有出票人和收款人
C.本票无须承兑
D.本票是由出票人本人对持票人付款的票据
『正确答案』A
『答案解析』根据票据法律制度的规定，银行本票必须记载下列事项：表明“银行本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人的名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上列六项内容之一的，银行本票无效。
六、信用卡
（一）信用卡的概念和种类
信用卡按使用对象不同，可分为单位卡和个人卡；
信用卡还可以按照是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡。
贷记卡，是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡，它具有透支消费、期限内还款可免息、卡内存款不计付利息等特点。
准贷记卡，是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额备用金，当备用金余额不足支付时，可以在规定的信用额度内透支的信用卡。
（二）申领与销户
基本存款账户、多张
（三）信用卡的资金来源
单位（银行）卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。
（四）信用卡使用的主要规定
1.单位卡不得用于10万元以上商品交易、劳务供应款项的结算；不得透支、不得支取现金。
5.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
7.发卡银行对于贷记卡中的存款不计付利息。
（1）免息还款期。银行记账日至发卡银行规定的到期日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。
（2）最低还款额待遇。
贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受上述免息还款期和最低还款额待遇。
贷记号透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
8.商业银行结算手续费：
（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；
（2）其他行业不得低于交易金额的1%。
【例题·单选题】信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡，准贷记卡的透支期限最长为（ ）天。
A.7
B.15
C.30
D.60
『正确答案』D
『答案解析』准贷记卡免息还款期最长为60天。
七、汇兑
（一）汇兑的概念和种类
汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
根据支付方式不同，汇兑可分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。
（二）办理汇兑的程序
1.签发汇兑凭证
2.银行受理
汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。
3.汇入处理
收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。
（三）汇兑的撤销和退汇
1.汇兑的撤销
汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
2.申请退汇
汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。
转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出收款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
【例2—25】（判断）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过l个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（ ）
『正确答案』×
『答案解析』根据支付结算法律制度的有关规定，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
【例2—26】（单项选择）下列情形中，汇出银行可以办理退汇的是（ ）。
A.该汇款尚未汇出
B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见
C.经过1个月无法交付的汇款
D.收款人拒绝接受的汇款
『正确答案』D
『答案解析』汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
